¿Qué es la deducción de impuestos?

Pagar impuestos cada año se puede convertir en un desembolso muy grande. Esto sin contar que pasamos todo el año pagando impuestos en todo lo que adquirimos. La deducción de impuestos es justo un beneficio con el cual los contribuyentes pueden sincerar el monto que se debe tributar.

La deducción de impuestos es un derecho y beneficio para el contribuyente. Lo que permite es que se pueda disminuir el pago de Impuesto Sobre la Renta (ISR) que se aplica sobre tres ítems:

Ganancias
Salario
Utilidades.

Este sistema permite que el SAT devuelva el monto íntegro que ya se pagó por impuestos en ciertos rubros. Lo hace, restando esa cantidad al total que se debe tributar en el impuesto total.

¿Por qué se paga Impuesto Sobre la Renta (ISR)?

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es el tributo más importante que existe en el país. Es tanta su relevancia que está reflejado en la Constitución Política, y su declaración es una obligación para todas las personas físicas y morales. Todos los conceptos que generan ganancia económica son susceptibles de cobro de impuestos. Entre estos se pueden mencionar:

Salarios, honorarios, remuneraciones, arrendamiento de propiedades
Enajenación de bienes, regalías, arrendamientos financieros
Intereses, asistencia técnica, publicidad, premios y dividendos
Utilidades, remesas y ganancias de las personas morales
Construcción de obras y ventas de bienes raíces
Cualquier otro concepto establecido en la ley.

Descubre más sobre los distintos tipos de deducciones de impuestos leyendo con nosotros. Verifícalos para saber en qué categorías aplican las deducciones y cómo reducir el monto a pagar por concepto de tributos.

La deducción de impuestos y sus tipos

El apartado de la deducción de impuestos tiene varios tipos. Dependen, básicamente, de la clasificación tributaria en la que se encuentre el contribuyente. Los dos grupos generales son:

Personas físicas
Personas morales

Comenzaremos con las personas físicas explicando cuáles son las deducciones que aplican.

Deducción de impuestos para personas físicas

Las personas físicas pueden aplicar a deducción de impuestos, bien sea por deducciones personales o por deducciones autorizadas. En el primer concepto se incluyen gastos que están relacionados con la actividad económica que realiza cada persona. Los gastos personales que pueden incluir impuestos son:

Médicos y servicios de funeraria
Aportes voluntarios para planes de retiro
Educación de las personas dependientes del contribuyente
Créditos por conceptos hipotecarios
Gastos relacionados con el trabajo a distancia.

Por otra parte, están las deducciones autorizadas: estas comprenden gastos que hay que realizar obligatoriamente para el ejercicio de la actividad económica. Su aplicación depende del ingreso de cada persona física y pueden incluir:

Cuotas al Instituto Mexicano de los Seguros Sociales
Intereses
Devoluciones
Inventarios inservibles
Stock obsoleto
Otros establecidos por ley.

La deducción de impuestos para las personas morales

Las empresas también pueden aplicar a la deducción de impuestos. En este caso solo se puede incluir todo lo relacionado con la operación y actividad del negocio, y nunca los gastos personales. Entre los ítems se encuentran:

Compras de mercancías y materias primas
Costos de venta
Créditos incobrables
Pérdidas por fuerza mayor
Impuestos por nómina
Donativos a fundaciones
Otros establecidos en la ley.

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Los dos criterios básicos para la deducción de impuestos

Hay dos criterios básicos que se necesitan cumplir para aplicar a la deducción de impuestos. Estos son los siguientes:

Tener factura electrónica del gasto. Todo gasto debe poder comprobarse con su comprobante digital o algún recibo equivalente que esté autorizado por el SAT.
No exceder los topes establecidos. En el caso de las personas morales, las deducciones no pueden superar el 15 % de lo declarado, o los cinco salarios de Unidad de Medida y Actualización. Se toma el monto que resulte menor.

El pago de los ítems para la deducción

Hay una serie de ítems que no aplica para la deducción de impuestos. Chécalos en la lista siguiente:

Si fueron pagados en efectivo. El pago debe hacerse de forma electrónica
Gastos médicos, si los medicamentos se adquirieron en farmacias
Gastos veterinarios de mascotas
Donaciones si la fundación o asociación civil no está avalada por el SAT.

La recomendación general para la deducción de impuestos

Estar atento a tus gastos y a la emisión de los comprobantes necesarios es vital para una perfecta deducción de impuestos. Si necesitas contratar los servicios de un despacho contable, el equipo de Mario Ibarra está disponible para atender tus requerimientos. Contáctanos para más información.