Todo sobre la declaración anual de personas morales

Es tiempo de tener todo listo para presentar la declaración anual, debes contar con todas tus facturas, ingresos y egresos en regla; si tienes una pequeña o mediana empresa y no tienes experiencia en impuestos y gastos a declarar sigue este blog y te diremos todo sobre la declaración anual de personas morales.

En este texto aprenderás como revisar con lupa todas las cuentas de tu empresa y así presentar ante el SAT tu declaración a tiempo; no dejes para mañana lo que debes hacer hoy. Este año el SAT se actualizó y es mucho más sencillo tener claros los conceptos a declarar, ahora puedes revisar por completo tu declaración antes de enviarla y con ello evitar errores y pagar más impuestos de los correspondientes.

¿En qué consiste la declaración anual?

Todas las empresas tienen la obligación de entregar un informe que especifique todos los ingresos y egresos que generaron durante el año; es decir el ejercicio fiscal anterior. En nuestro país el SAT es el responsable de solicitar, recibir y revisar el informe; el calendario fiscal indica que se debe entregar en el mes de marzo; la fecha límite es el último día del mes.

Te puede interesar:

Aumento de tu mensualidad de INFONAVIT

¿Qué debo declarar como persona moral?

Este año el SAT solicita que se declaren los siguientes conceptos:

1. Pagos provisionales: incluyen ingresos, pagos efectuados y retenciones.
2. Comprobante de nómina: incluye entero de retenciones, subsidio para el empleado, importe de la nómina; sueldos, salarios y asimilados.

Los siguientes conceptos son de carácter obligatorio:

1. I.S.R. del ejercicio fiscal
2. Utilidad gravable del ejercicio
3. Deducción de inversiones
4. Ajuste anual por inflación
5. Utilidad fiscal
6. Perdidas fiscales que aún no se han amortizado
7. Cuenta de utilidad fiscal neta
8. Cuenta de capital de aportación

Todo lo que debes tener al corriente antes de presentar la declaración anual

Antes de presentar una declaración anual de personas morales debes tener todos los documentos contables en orden y bien agrupados para evitar errores:

1. Las cuentas deben estar al día.
2. Los informes financieros deben estar al corriente y sin errores como el balance general, estado de resultados, la conciliación contable y el cálculo del I.S.R.
3. Las utilidades de los trabajadores.
4. Total, de capital entregado por accionistas.
5. Revisa todos los estímulos fiscales a los que tienes derecho.
6. Clasifica tus gastos; los que son deducibles de impuestos, los que no son deducibles y los que no tienen efectos fiscales.
7. Revisa si tienes pérdidas fiscales.

¿Quién debe presentar la declaración anual de personas morales?

De acuerdo con el SAT antes del 31 de marzo los siguientes tipos de sociedades deben presentar la declaración anual del año fiscal anterior:

• Sociedad de inversiones capitales.
• Sociedad mercantil.
• Importadores, exportadores, fabricantes, comercializadoras y prestadoras de servicios.
• Unión de crédito.
• Arrendadoras y financieras.
• Sociedad cooperativa de producción.
• Fideicomiso con actividades empresariales.
• Institución de crédito, seguros y fianzas.
• Almacenes generales de depósito.
• Asociación civil.
• Organismos descentralizados que comercialicen bienes o servicios.

¿Cómo se presenta la declaración anual de personas morales?

Manos a la obra, es tiempo de presentar la declaración anual; este año el portal del SAT facilita esta tarea; encontrarás información pre cargada, pero evita errores y verifica toda la información. Ahora sí, sígueme paso a paso.

Documentos necesarios

• F.C. con homo clave
• Contraseña
• CLABE interbancaria
• Firma
• Declaraciones mensuales
• Pagos provisionales efectuados
• Estados financieros del año fiscal a declarar

Pagos provisionales de las personas morales

La declaración anual no te exime de presentar las declaraciones mensuales, si no realizaste la declaración mensual no tendrás derecho a deducciones en ese periodo.

¿Qué pasa si tengo saldo a favor?

La ley indica que tendrás que esperar hasta 40 días después de haber presentado la declaración anual.

Si cometes un error, soluciónalo

Si cometiste un error en las declaraciones mensuales o en la declaración anual es posible corregirlo realizando una declaración complementaria. El trabajo de un contador es, justamente, ayudarte a evitar errores y hacer la declaración mensual y anual sin fallos de cálculo. Recuerda que los números son infalibles, cuando no eres experto en la materia puedes pasar por alto informes que debes incluir en los formularios y con ello serás acreedor a una sanción.

Asegúrate que la declaración sea correcta

Los errores pueden ser considerados como fraude fiscal, las inconsistencias pueden traer graves problemas para tu empresa, si hay diferencia entre el ingreso declarado y el impuesto retenido con los señalados en los CFDI el SAT podrá cancelar tus sellos digitales.

Ahora que ya sabes todo sobre la declaración anual de personas morales toma en cuenta que tienes hasta el 31 de marzo para presentarla, evita multas y recargos, utiliza los canales oficiales del SAT y acércate a los expertos; si necesitas ayuda puedes comunicarte con nosotros para obtener más información; somos un equipo de profesionales con amplia experiencia.

LO NUEVO EN EL BLOG DE MARIO IBARRA Y ASOCIADOS SC